Отчёт доверительного управляющего

Отчёт доверительного управляющего — это готовая к использованию форма периодического отчёта, подготовленная практикующими юристами по гражданскому праву Российской Федерации для управляющих недвижимым имуществом.

Шаблон применяется доверительным управляющим, который принял объект недвижимости в доверительное управление и обязан отчитываться перед учредителем управления и выгодоприобретателем в соответствии с пунктом 4 статьи 1020 Гражданского кодекса Российской Федерации и условиями договора доверительного управления.

Форма построена так, чтобы после заполнения выделенных полей её можно было сразу подписать и передать без доработки юристом.

Отчёт ссылается на основной договор, идентифицирует объект по сведениям ЕГРН (кадастровый номер, адрес, площадь, назначение) и охватывает все обязательные элементы отчётности управляющего недвижимостью: отчётный период, состав имущества в доверительном управлении и состояние объекта, перечень совершённых за период сделок и юридически значимых действий (в том числе договоров аренды) с проставлением отметки «Д.У.», доходы от управления (арендная плата, возмещаемые арендаторами платежи, неустойки), расходы по управлению (коммунальные и эксплуатационные платежи, текущий ремонт, услуги подрядчиков, страхование), начисленное вознаграждение управляющего с указанием налога на добавленную стоимость по ставке 22 % либо основания освобождения, перечисленные выгодоприобретателю суммы и остаток денежных средств на отдельном банковском счёте.

Документ содержит удобные таблицы для доходов, расходов, перечня сделок и итоговых показателей, а также блок о налогообложении доходов выгодоприобретателя: удержание налога на доходы физических лиц управляющим как налоговым агентом по главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации либо самостоятельный учёт у организации по главе 25.

Предусмотрены порядок направления отчёта, срок представления возражений и условие о том, что при отсутствии возражений отчёт считается принятым, а также раздел с подтверждающими приложениями (договоры, акты, платёжные документы, выписки по счёту).

Отчёт можно использовать как ежемесячный, ежеквартальный или итоговый — при прекращении договора доверительного управления, когда объект и документы возвращаются учредителю управления, а стороны производят окончательные взаиморасчёты.

Структура отчёта соответствует требованиям главы 53 Гражданского кодекса Российской Федерации о доверительном управлении имуществом и обеспечивает прозрачность управления: учредитель управления и выгодоприобретатель получают полную картину доходов, расходов и движения денежных средств и могут проверить обоснованность вознаграждения и расходов по первичным документам.

Использование готовой формы снижает риск споров о ненадлежащем исполнении обязанностей управляющим и упрощает подтверждение проявленной им должной заботливости об интересах выгодоприобретателя.

Форма подойдёт доверительным управляющим, управляющим компаниям, индивидуальным предпринимателям, собственникам недвижимости и юристам, сопровождающим доверительное управление недвижимым имуществом и контроль за деятельностью управляющего.