Договор процентного займа

Договор процентного займа — профессионально подготовленный шаблон возмездного денежного займа по российскому праву, соответствующий главе 42 Гражданского кодекса Российской Федерации (статьи 807–818 ГК РФ) и пригодный к немедленному подписанию после заполнения выделенных полей.

Документ построен как процентный заём, в котором обязанность заёмщика уплачивать проценты за пользование суммой займа прямо согласована (статья 809 ГК РФ).

Центральное место занимает условие о процентной ставке: шаблон предлагает фиксированную ставку в процентах годовых (рекомендуется по умолчанию), плавающую ставку с привязкой к ключевой ставке Банка России плюс спред, а для потребительского займа — указание полной стоимости займа (ПСК) в процентах годовых и в денежном выражении по Федеральному закону от 21.12.2013 № 353-ФЗ.

Подробно урегулированы порядок начисления процентов (исходя из фактического числа календарных дней в году — 365 или 366), периодичность их уплаты (по умолчанию ежемесячно, не позднее установленного числа), а также правила о ростовщических процентах: при их чрезмерности суд вправе снизить ставку (пункт 5 статьи 809 ГК РФ).

Если размер процентов не определён, он рассчитывается по ключевой ставке (пункт 1 статьи 809 ГК РФ).

Договор охватывает все существенные и практически значимые условия: предмет с указанием суммы цифрами и прописью в рублях; способ выдачи (наличный с распиской или безналичный платёжным поручением) и момент начала начисления процентов; срок и порядок возврата — единовременно или по графику погашения; досрочный возврат с уплатой процентов за фактический период пользования (статьи 809, 810 ГК РФ); очерёдность погашения (статья 319 ГК РФ); основания и порядок досрочного истребования (статьи 811, 813, 814 ГК РФ); ответственность за просрочку по статьям 811 и 395 ГК РФ либо договорную неустойку с указанием её зачётного характера (статья 394 ГК РФ); заверения об обстоятельствах (статья 431.2 ГК РФ); обеспечение; форс-мажор; конфиденциальность и обработку персональных данных по 152-ФЗ; антикоррупционную оговорку; уведомления и электронный документооборот (статья 165.1 ГК РФ, 63-ФЗ); срок действия, изменение и расторжение, односторонний отказ (статья 450.1 ГК РФ) и его последствия (статья 453 ГК РФ); досудебный порядок и договорную подсудность.

Отдельная статья посвящена налогам: проценты не облагаются НДС (подпункт 15 пункта 3 статьи 149 НК РФ), у заимодавца они являются внереализационным доходом (статья 250 НК РФ), а у заёмщика учитываются с ограничениями статьи 269 НК РФ; отражены обязанности налогового агента по НДФЛ и риски по сделкам между взаимозависимыми лицами.

Предусмотрены готовые альтернативные блоки «между физическими лицами», «между юридическими лицами» и «потребительский заём». К договору приложен график погашения с расчётом процентов. Документ снижает риск признания договора незаключённым и обеспечивает корректное оформление процентного займа между гражданами и организациями.