Финансы

Финансы — документы финансовой службы: положения о финансовом отделе, бюджетировании и казначействе, регламенты платежей и работы с банками, инструкции CFO и финансового менеджера.

Планирование закрывают положение о бюджетировании, положение о финансовом планировании и бюджет компании. Операционный контур — регламент платежей, регламент работы с банками, регламент управления денежными потоками и положение о казначействе. Контроль задают положение о финансовом контроле и положение о работе с дебиторской и кредиторской задолженностью. Кадры — инструкции финансового директора (CFO), финансового менеджера и казначея.

Раздел собирают при найме финансового директора, при переходе на бюджетное управление и при выстраивании единого центра платежей в группе компаний. Он же нужен при разделении функций учёта, планирования и распоряжения деньгами.

Совет юриста: регламент платежей — самый недооценённый документ в этом наборе. В нём должны быть лимиты, матрица согласований и правило второй подписи. Именно отсутствие лимитов и разделения ролей делает возможными несанкционированные переводы, а потом мешает объяснить банку и собственнику, как это произошло. Работу с дебиторкой описывайте вместе со сроками претензионных действий, а не только с напоминаниями.